确定福利计划_Defined-Benefit Plan

确定福利计划是一种由雇主赞助的退休计划，员工的福利是通过考虑多个因素（如在职时间和薪资历史）的公式计算得出的。通常，员工需要在参与该计划之前，满足特定的工作年限。他们在服务中断后，可能还需要经历一个等待期。

公司负责管理该计划的投资和风险，通常会聘请外部投资经理进行监督。与401(k)计划不同，员工无法随意提取资金，而是根据计划的规则，在特定年龄时有权以固定的月付款形式领取福利，类似于年金，或者在某些情况下一次性领取。

理解确定福利计划

确定福利计划也被称为养老金或合格福利计划，这种计划之所以被称为“确定福利”，是因为员工和雇主提前知道计算退休福利的公式，并据此定义和设定福利支付。该基金不同于其他退休基金，例如退休储蓄账户，其支付金额依赖于投资回报。

由于雇主负责做出投资决策并管理该计划的投资，雇主承担所有的投资和规划风险。糟糕的投资回报或错误的假设和计算可能导致资金不足，雇主在法律上有责任通过现金贡献弥补差额。

确定福利计划保证退休时支付特定的福利或款项。雇主可以选择固定福利或根据考虑服务年限、年龄和平均薪资的公式计算的福利。雇主通常通过定期向税延账户中缴纳一笔固定金额（通常是员工支付的百分比）来资助该计划。然而，根据计划的不同，员工也可能需要做出贡献。雇主的贡献实际上是递延薪酬。

在退休时，该计划可能会支付员工终身的月支付款项，或者一次性支付的款项。例如，一个在退休时服务30年的退休人员可能会按员工服务年限每月150美元的确切金额规定福利。这项计划将在退休时每月支付员工4,500美元。如果员工去世，某些计划会将任何剩余的福利分配给员工的受益人。

重要提示： 选择正确的支付选项非常重要，因为这会影响员工收到的福利金额。最好与财务顾问讨论福利选项。

确定福利计划，如养老金，确保在退休时支付一定的福利金额；而401(k)不然。作为一种确定缴费计划，401(k)的金额由员工的缴费决定，有时雇主会进行匹配。

支付选项通常包括单身年金，提供固定的月福利直至去世；合格的联名生存年金，提供固定的月福利直至去世，并允许幸存配偶在此后继续领取福利；或者一次性支付，即以单一支付方式支付整个计划的金额。

由于养老金的支付金额是根据公式确定的，因此如果股票市场表现良好，拥有确定福利计划的员工可能无法像拥有确定缴费计划（如401(k)）的员工那样享受到市场的上行收益。

如果你理解确定福利计划的运作方式，你可以更具战略性地规划你的退休。例如，你可能选择多工作一年，因为再工作一年可以增加你的福利（这会增加用于计算福利的服务年限）。这额外的一年还可能增加雇主用来计算福利的最终薪资。此外，可能会有一个条款规定，超过计划的正常退休年龄工作会自动增加员工的福利。